قاموس المصطلحات المالية لمؤسسي الشركات الناشئة ورواد الأعمال

النقد

التدفق النقدي: الأموال التي تدخل حسابك البنكي وتخرج منه خلال فترة.

صافي الحرق: المدفوعات الشهرية ناقص المقبوضات الشهرية عندما تزيد المدفوعات.

المدة المتاحة (Runway): النقد المتوفر مقسوماً على صافي الحرق الشهري، بالأشهر.

رأس المال العامل: الأصول المتداولة (نقد وذمم ومخزون) ناقص الالتزامات المتداولة (دائنون وديون قصيرة).

أيام التحصيل (DSO): متوسط الأيام التي يستغرقها العملاء للدفع، الذمم المدينة ÷ الإيراد × أيام الفترة.

أيام السداد (DPO): متوسط الأيام التي تستغرقها لدفع الموردين، الذمم الدائنة ÷ تكلفة المبيعات × أيام الفترة.

دورة تحويل النقد: الزمن من دفع ثمن المخزون أو الخدمات إلى تحصيل النقد من العملاء.

حد أمان النقد: أدنى رصيد بنكي تختار ألا تنزل دونه.

التقارير

الحسابات الإدارية: تقارير مالية شهرية لاتخاذ القرار، وتشمل عادة الأرباح والخسائر والميزانية والتدفق النقدي مع تعليق.

الإقفال الشهري: الخطوات الثابتة التي تُنهي حسابات الشهر، من المطابقات إلى الاعتماد.

الاستحقاق: إثبات المصروف أو الإيراد عند حدوثه لا عند حركة النقد.

المطابقة: مقارنة رصيد الدفاتر بسجل خارجي مثل كشف حساب البنك.

هامش الربح الإجمالي: الإيراد ناقص تكلفة المبيعات كنسبة من الإيراد.

EBITDA: الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والإطفاء.

مؤشر الأداء (KPI): مقياس تتابعه مقابل هدف.

اقتصاديات الوحدة: الربح والنقد الذي تحققه وحدة واحدة من العمل، مثل فرع أو مركبة أو منتج أو عميل.

الانحراف: الفرق بين النتائج الفعلية والميزانية أو فترة سابقة.

التمويل

نموذج القوائم الثلاث: نموذج مالي يربط الأرباح والخسائر والميزانية والتدفق النقدي.

استخدام الأموال: كيف ستُنفق الأموال التي تُجمع.

نسبة تغطية خدمة الدين (DSCR): النقد المتاح لسداد الدين ÷ أقساط الدين المستحقة في الفترة.

التعهد (Covenant): شرط في اتفاقية القرض، كحد أدنى لنسبة أو متطلب تقارير.

الضمان: أصل أو كفالة تُقدَّم لدعم القرض.

الضرائب

ضريبة القيمة المضافة (VAT): تطبق عُمان ضريبة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات.

ضريبة السلع والخدمات (GST): تطبق أستراليا ضريبة بنسبة 10% على معظم السلع والخدمات.

BAS: إقرار النشاط التجاري المستخدم في أستراليا للإبلاغ عن GST وPAYG ومبالغ أخرى وسدادها.

PAYG withholding: ضريبة يحتجزها صاحب العمل الأسترالي من أجر الموظف ويحوّلها إلى ATO.

توريد بنسبة صفر: توريد يُخضع لضريبة 0% مع بقاء حق المورد في استرداد ضريبة المدخلات.

توريد معفى: توريد لا تُحصَّل عليه ضريبة، وضريبة المدخلات المرتبطة به غير قابلة للاسترداد عادةً.

الاحتساب العكسي (Reverse charge): يحتسب المشتري الضريبة بدلاً من المورد، مثل الخدمات من مورد غير مقيم.

الأسئلة الشائعة